Rotavdrag på fakturan: vad som ska stå och när du ska betala

Senast granskad: 26 oktober 2026 mot Skatteverket, inkomstskattelagen och lagen om förfarandet vid skattereduktion för hushållsarbete.

Kort svar: så fungerar rotavdraget på fakturan

Företaget drar av högst 30 procent av arbetskostnaden inklusive moms på fakturan. Du betalar resten elektroniskt, och när arbetet är utfört och betalt begär företaget utbetalning från Skatteverket. Begäran ska ha kommit in senast 31 januari året efter att du betalade.

• Fakturan ska visa arbete, material och övriga kostnader var för sig.
• Betalningen ska vara elektronisk. Kontanter, check och presentkort ger inget avdrag.
• Vid delbetalning dras avdraget på varje delfaktura.
• Betalningsdagen avgör beskattningsåret, inte fakturadatumet.

Vad ska stå på fakturan?

Skatteverket listar vad fakturan bör innehålla i sina svar på vanliga frågor om rot- och rutarbete. Gå igenom fakturan mot den här listan:

Det viktigaste för dig som kund är fördelningen mellan arbete och övrigt. Material, resor och maskiner ska aldrig ingå i det belopp som avdraget räknas på. Har du fått ett fast pris gäller samma krav, se guiden om rotavdrag vid fast pris.

Skatteverket skriver på sidan Så fungerar rotavdraget för företag att eventuella rättelser ska göras innan företaget ansöker om utbetalning. Det är inte tillåtet att i efterhand ändra en faktura för att få rotavdrag. Kontrollera därför fakturan innan du betalar.

Äger ni bostaden tillsammans kan avdraget fördelas mellan er. Bestäm fördelningen innan fakturan skrivs, läs mer i guiden om rotavdrag för två ägare.

Hur dras avdraget på fakturan?

Avdraget är 30 procent av arbetskostnaden inklusive moms. Det betyder att du betalar 70 procent av arbetet och hela kostnaden för material och övrigt. Hur beräkningen går till steg för steg finns i guiden hur räknar man ut rotavdrag.

Enligt 7 § lagen (2009:194) om förfarandet vid skattereduktion för hushållsarbete får utbetalningen till företaget vara högst tre sjundedelar av det du har betalat för rotarbetet. Det motsvarar förhållandet 30 mot 70. Har du betalat 70 000 kr för arbetet kan företaget alltså få högst 30 000 kr från Skatteverket. Utbetalningen får inte heller göra att din preliminära skattereduktion blir större än 50 000 kr för rot eller 75 000 kr för rot och rut sammanlagt under året.

Varför måste betalningen vara elektronisk?

Sedan 1 januari 2020 krävs elektronisk betalning för rätt till rotavdrag. Enligt 67 kap. 15 a § inkomstskattelagen ska betalningen förmedlas av en betaltjänstleverantör och innehålla uppgifter om avsändare, mottagare, belopp och tidpunkt.

Exempel på godkända sätt är kort, Swish och inbetalningskort på bank. Kontanter, check och presentkort fungerar inte, enligt Skatteverkets sida Så fungerar rotavdraget. Betalar du en del kontant riskerar du avdraget för den delen.

Rotavdrag vid delbetalning

Vid större jobb är det vanligt med flera delfakturor. Då gäller två regler:

1. Avdraget ska dras på varje delfaktura. Företaget får inte vänta och dra hela avdraget på slutfakturan om arbete finns med på flera fakturor.
2. Varje betald del räknas som en lika stor andel arbetskostnad. Betalar du 40 procent av det du ska betala efter avdrag kan företaget begära 40 procent av avdraget.

Arbetet ska också vara utfört innan företaget får begära utbetalning, enligt 8 § i förfarandelagen. Det räcker alltså inte att du har betalat.

Räkneexempel med antagna belopp

Ett jobb med arbetskostnad 60 000 kr och material 30 000 kr, inklusive moms, faktureras i tre lika delar.

Om delfakturorna betalas olika år hamnar avdraget för varje del på det år den betalades.

Förskott och årsskiftet: vilket år gäller?

Det är dagen du betalar som styr vilket beskattningsår rotavdraget hamnar på. Fakturadatumet och dagen arbetet gjordes spelar ingen roll för det. Taket på 50 000 kr gäller per år, så betalningsdagen kan avgöra om avdraget ryms.

Skatteverket ger ett exempel i sina vanliga frågor: om en målning görs under två år men hela arbetet betalas år 2 kan du inte dela upp avdraget på två år. Hela avdraget räknas år 2.

Betalar du ett förskott före årsskiftet gäller ett extra villkor. Arbetet måste vara utfört och företaget måste ha begärt utbetalning senast 31 januari året efter betalningen. Hinner jobbet inte bli klart till dess finns en risk att avdraget inte kan beviljas för förskottet. Fråga företaget om tidsplanen innan du betalar i förväg.

Hur din skatt påverkar vad du till slut får behålla går vi igenom i guiden om rotavdrag och skatt.

När måste företaget begära utbetalning?

Begäran ska lämnas elektroniskt och ha kommit in till Skatteverket senast 31 januari året efter det år du betalade, enligt 8 § förfarandelagen. Det räcker att begäran kommer in i tid, även om beslutet kommer senare.

Kommer begäran in för sent får företaget ingen utbetalning. Det är företaget som skickar begäran, men det är du som köpare som ansvarar för att villkoren för avdraget är uppfyllda. Skatteverket kan kräva tillbaka ett felaktigt avdrag fram till utgången av sjätte året efter beskattningsåret. Läs mer om vad som gäller om rotavdraget nekas.

Planerar du ett jobb kan du beskriva det i formuläret, så kan företag kontakta dig med offerter. Fråga gärna redan i offertskedet hur fakturering och delbetalningar är tänkta.

Källor

Den här guiden är allmän information och ersätter inte personlig rådgivning. Regler och belopp kontrollerades mot Skatteverket, inkomstskattelagen och lagen om förfarandet vid skattereduktion för hushållsarbete den 26 oktober 2026. Det är alltid Skatteverket som beslutar om rotavdrag.

• Skatteverket: Så fungerar rotavdraget
• Skatteverket: Så fungerar rotavdraget för företag
• Skatteverket: Svar på vanliga frågor om rot- och rutarbete
• Inkomstskattelag (1999:1229)
• Lag (2009:194) om förfarandet vid skattereduktion för hushållsarbete