Vilken del av fakturan ger rotavdrag? Arbetskostnad inklusive moms räknas, men inte material, resor, maskiner eller bortforsling. Så ska fakturan delas upp.
Rotavdrag räknas bara på arbetskostnaden, så det första du behöver veta är vilka rader på fakturan som räknas som arbete. Arbetad tid hos dig inklusive moms ger avdrag. Material, resor, maskiner och bortforsling gör det inte. Här går vi igenom gränsdragningen, hur momsen påverkar och hur företaget ska dela upp fakturan.
Senast granskad: 26 oktober 2026 mot Skatteverket, inkomstskattelagen och lagen om förfarandet vid skattereduktion för hushållsarbete.
Arbetskostnaden är det totala belopp som företaget fakturerar för arbetad tid, inklusive moms. Det är bara arbetad tid på plats hos dig som ger rätt till rotavdrag, och avdraget är högst 30 procent av den summan. Kostnader för material, utrustning och resor räknas inte in, enligt 67 kap. 18 § inkomstskattelagen.
Räknas: arbetad tid på plats, inklusive moms
Räknas inte: material
Räknas inte: resor och restid
Räknas inte: maskiner, utrustning och avfallshantering
Fakturan ska visa arbete, material och övriga kostnader var för sig
Vilka delar av fakturan ger rotavdrag?
Tabellen sammanfattar hur Skatteverket beskriver de vanligaste posterna på en faktura för rotarbete.
Vilka delar av fakturan ger rotavdrag?
Post på fakturan
Ger rotavdrag?
Arbetad tid hos kunden
Ja
Moms på arbetet
Ja, ingår i arbetskostnaden
Material
Nej
Resor och restid
Nej
Maskiner och utrustning
Nej
Avfallshantering och bortforsling
Nej
Byggstädning efter utfört rotarbete
Ja, som en del av arbetet
Montering av byggnadsställning vid rotarbete på småhus
Ja
Administration
Nej, redovisas som övrig kostnad
Källor till tabellen är Så fungerar rotavdraget för företag och Skatteverkets sida Ger arbetet rätt till rotavdrag?. För bostadsrätter ger det inte avdrag att sätta upp eller ta ned en ställning på utsidan av huset, eftersom det ligger utanför det bostadsrättshavaren ansvarar för.
Rotavdrag och material
Materialkostnad ger aldrig rotavdrag, oavsett om materialet faktureras tillsammans med arbetet eller separat. Företaget ska redovisa materialkostnaden för varje arbete när det begär utbetalning från Skatteverket. Det står både i Skatteverkets information och i 9 § lagen (2009:194), som kräver att begäran anger debiterad ersättning för arbete, material och övrigt var för sig.
Företaget får inte heller ta ett lägre pris för materialet än det själv har betalat i inköpspris.
Har du köpt materialet själv påverkar det inte avdraget. Det är fortfarande bara företagets arbetskostnad som räknas.
Om företaget inte tar betalt för resorna anser Skatteverket att de ingår i arbetskostnaden. Skatteverket kan då betala ut mindre till företaget än det har begärt. För dig som köpare betyder det att en faktura utan resekostnad inte automatiskt ger mer avdrag.
Maskiner, avfall och andra övriga kostnader
Kostnader för maskiner, utrustning och avfallshantering räknas som övriga kostnader. De ska redovisas när företaget begär utbetalning men får inte räknas in i arbetskostnaden. Skatteverket nämner också att det inte ger avdrag att betala för maskinell utrustning som grävmaskiner eller borraggregat, och att bortforsling av byggmaterial, skräp eller möbler inte ingår.
Byggstädning är ett undantag som ofta blandas ihop med bortforsling. Att byggstäda material och andra grovsopor efter ett utfört rotarbete räknas som rotarbete. Att transportera bort avfallet gör det inte. Därför är det bra om fakturan skiljer på de två.
Hur påverkar momsen rotavdraget?
Arbetskostnaden räknas inklusive moms. Det följer av 67 kap. 11 a § inkomstskattelagen, som säger att utgiften är det debiterade beloppet för arbetet inklusive mervärdesskatt. Skatteverket ger samma instruktion till företagen: räkna ut rotavdraget inklusive moms.
Räkneexempel med antagna belopp. Ett jobb med 40 timmar till ett antaget timpris på 400 kr exklusive moms.
Fakturan ska visa totalbeloppet och rotavdraget, räknat inklusive moms, och arbetskostnad, material och övriga kostnader som resor, maskiner och administration var för sig. Den ska också visa vilket arbete som utförts, att företaget har F‑skatt, ditt namn och personnummer och bostadens beteckning. Mer om detta i guiden om fakturan vid rotavdrag.
Vid vissa entreprenader till fast pris får arbetskostnaden räknas fram med en schablon, alltså en fast andel av totalpriset. Skatteverket anger till exempel 35 procent för borrning efter vatten. Schablonerna gäller bara de arbeten Skatteverket listar. Läs mer i guiden om rotavdrag vid fast pris.
Är arbetskostnaden fel uppdelad kan Skatteverket betala ut mindre eller kräva tillbaka avdraget. Vad du kan göra då beskrivs i guiden om nekat rotavdrag.
När du har en offert med arbetskostnaden specificerad kan du lägga in den i kalkylatorn. Du kan också beskriva jobbet i formuläret så att företag kan kontakta dig med offerter.
Källor
Den här guiden är allmän information och ersätter inte rådgivning. Regler och belopp kontrollerades mot Skatteverket, inkomstskattelagen och lagen (2009:194) den 26 oktober 2026. Det är alltid Skatteverket som beslutar om rotavdrag.
Ja. Arbetskostnaden är det fakturerade beloppet för arbetet inklusive moms, och rotavdraget är 30 procent av det beloppet.
Nej. Material ger aldrig rotavdrag, oavsett om det faktureras med arbetet eller separat. Företaget ska redovisa materialkostnaden när det begär utbetalning.
Nej. Resekostnader och restidsersättning ger inte rotavdrag. Det är bara arbetad tid på plats hos dig som räknas.
Bortforsling av byggmaterial och skräp ger inte rotavdrag, och avfallshantering räknas som en övrig kostnad. Skatteverkets information nämner inte container särskilt, så räkna inte med avdrag för den. Byggstädning efter utfört rotarbete räknas däremot som arbete.
Företaget måste ange arbete, material och övriga kostnader var för sig när det begär utbetalning. Be om en specificerad faktura, annars kan avdraget bli fel och i värsta fall nekas.
Nödvändiga cookies håller webbplatsen säker och sparar dina val. Med ditt tillstånd använder vi Google Analytics för att förstå hur webbplatsen används.
NödvändigaAlltid aktiva
Inloggning, säkerhet, land, språk och dina cookieval.
Hjälper oss att mäta besök med Google Analytics. Avstängt tills du väljer det.